Kapitalertragsteuer in Belgien 2026
Seit 2026 gilt eine Kapitalertragsteuer von 10 Prozent auf realisierte Gewinne über einem Freibetrag von 10.000 Euro pro Person und Jahr. Daneben bestehen Börsensteuer und Quellensteuer auf Dividenden weiter.
Belgien war lange eines der wenigen Länder ohne Steuer auf Kursgewinne für Privatanleger. Das hat sich 2026 geändert.
Seit dem 1. Januar 2026 gilt eine Steuer von 10 Prozent auf realisierte Gewinne aus Aktien, ETFs, Anleihen und Kryptowährungen. Der Freibetrag liegt bei 10.000 Euro pro Person und Jahr. Ein Paar hat entsprechend 20.000 Euro. Besteuert wird nur der Teil darüber.
Wichtig für Altbestände: Nur Wertsteigerungen ab dem 1. Januar 2026 sind betroffen. Als neuer Einstandswert gilt der Wert zum 31. Dezember 2025. Was du davor an Wertzuwachs hattest, bleibt steuerfrei.
Daneben bleiben die bisherigen Steuern bestehen: die Börsensteuer bei jedem Kauf und Verkauf sowie 30 Prozent Quellensteuer auf Dividenden und Zinsen. Beides ist unabhängig vom neuen Freibetrag.
Das Parlament hat die Steuer am 3. April 2026 beschlossen, rückwirkend ab dem 1. Januar 2026. Das Gesetz erschien am 21. April 2026 im Belgischen Staatsblatt. Sie gilt für Privatpersonen, die nicht beruflich handeln, und auch für gemeinnützige Organisationen und Stiftungen. Erfasst sind Aktien, Anleihen, Fonds, ETFs, Kryptowerte, Währungen und Anlagegold. Pensionsprodukte und bestimmte Lebensversicherungen ohne Anlagecharakter sind ausgenommen. Verluste darfst du nur im selben Jahr und nur innerhalb derselben Anlageart mit Gewinnen verrechnen.
Ein Beispiel: Pieter hat einen ETF für 30.000 Euro gekauft, Ende 2025 ist er 40.000 Euro wert. 2026 verkauft Pieter ihn für 55.000 Euro. Steuerpflichtig ist nur der Zuwachs seit Jahresbeginn, also 15.000 Euro. Nach dem Freibetrag bleiben 5.000 Euro, darauf zahlt er 500 Euro. Der Freibetrag steigt mit der Inflation. Nutzt Pieter ihn nicht, wächst er um bis zu 1.000 Euro pro Jahr, höchstens auf 15.000 Euro. Ein Paar hat 20.000 Euro im Jahr, mit den ungenutzten Erhöhungen bis zu 30.000 Euro. Wer unter Gütertrennung verheiratet ist oder gesetzlich zusammenwohnt, kann die beiden Freibeträge aber nicht zusammenlegen.
Die alten Abgaben laufen daneben weiter: 30 Prozent Quellensteuer auf Dividenden und Zinsen und die Börsensteuer beim Kauf und Verkauf: 0,12 Prozent auf Anleihen und die meisten börsennotierten Fonds und ETFs, 0,35 Prozent auf Aktien und 1,32 Prozent auf thesaurierende Anteile von Fonds, die in Belgien registriert sind. Pro Geschäft gelten Obergrenzen von 1.300, 1.600 und 4.000 Euro. Die genaue Einstufung hängt von der Rechtsform und dem Registrierungsland des Fonds ab. Auf Einzelaktien fällt keine Reynders Steuer an. Seit dem 1. Juni 2026 behalten belgische Banken und Broker die neue Steuer in der Regel direkt ein, genau wie eine Quellensteuer.
Zusammenfassung
- 10 Prozent auf realisierte Gewinne über 10.000 Euro pro Person und Jahr.
- Nur Wertsteigerungen ab dem 1. Januar 2026 sind betroffen.
- Börsensteuer und 30 Prozent Quellensteuer auf Dividenden bleiben zusätzlich bestehen.
Hast du es verstanden?
Wie hoch ist der jährliche Freibetrag?
10.000 Euro pro Person, bei ungenutzter Übertragung über mehrere Jahre bis zu 15.000 Euro.
Was gilt für Gewinne aus der Zeit vor 2026?
Sie bleiben steuerfrei. Als Einstandswert gilt der Wert zum 31. Dezember 2025.
Welche Steuern bestehen daneben weiter?
Die Börsensteuer bei jeder Transaktion und 30 Prozent Quellensteuer auf Dividenden und Zinsen.
Muss ich die neue Kapitalertragsteuer selbst in der Steuererklärung angeben?
In der Regel nicht. Seit dem 1. Juni 2026 behalten belgische Banken und Broker die Steuer direkt ein, ähnlich wie eine Quellensteuer.
Quellen und Weiterlesen
- Gesetz zur Besteuerung von Kapitalgewinnen auf Finanzvermögen, vom belgischen Parlament am 3. April 2026 verabschiedet. Offizielle Erläuterung des belgischen Finanzministeriums (SPF Finances). Quelle ansehen ↗
- Wikifin, Informationsportal der belgischen Finanzaufsicht FSMA, Börsensteuer: Tarife und Höchstbeträge je Produkt Quelle ansehen ↗
- LWB, Meldung vom 22. April 2026: Veröffentlichung des Gesetzes im Belgischen Staatsblatt am 21. April 2026 Quelle ansehen ↗
- Übersichten belgischer Finanzinstitute und Steuerkanzleien zur Meerwaardebelasting, Stand 2026
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