Wie werden Aktien und ETFs in Spanien besteuert?
Kursgewinne, Dividenden und Zinsen fallen in die progressive Sparbasis mit Sätzen von 19 bis 30 Prozent. Diese Skala gilt landesweit einheitlich, anders als die allgemeine Einkommensteuer mit ihren regionalen Zuschlägen.
Spanien trennt sein Einkommensteuersystem in zwei Töpfe. Gehalt und Vermietung fallen in die allgemeine Basis mit teils sehr unterschiedlichen Sätzen je nach Region. Kapitalerträge wie Kursgewinne, Dividenden und Zinsen fallen dagegen in die sogenannte Sparbasis, die im ganzen Land einheitlich ist.
Diese Sparbasis ist progressiv gestaffelt: 19 Prozent bis 6.000 Euro, 21 Prozent von 6.000 bis 50.000 Euro, 23 Prozent von 50.000 bis 200.000 Euro, 27 Prozent von 200.000 bis 300.000 Euro und 30 Prozent darüber.
Eine Haltefrist mit steuerlichem Vorteil gibt es nicht, ein einen Tag gehaltenes Papier wird genauso besteuert wie ein zehn Jahre gehaltenes.
Die Stufen wirken wie bei der Einkommensteuer. Jeder Satz gilt nur für den Teil des Gewinns in seiner Stufe. Ein Beispiel: Lucía verkauft Aktien mit 10.000 Euro Gewinn. Auf die ersten 6.000 Euro zahlt sie 19 Prozent, also 1.140 Euro. Auf die übrigen 4.000 Euro zahlt sie 21 Prozent, also 840 Euro. Zusammen sind das 1.980 Euro, knapp 20 Prozent.
Auf Spanisch heißen die beiden Töpfe Base Imponible del Ahorro und Base General. Beim Gehalt hängt die Steuer stark davon ab, in welcher Region du lebst. Bei Kapitalerträgen gilt überall dieselbe Skala. Ob Lucía in Madrid oder in Barcelona wohnt, ändert an der Steuer auf ihre Aktiengewinne also nichts, an der Steuer auf ihr Gehalt dagegen schon.
Für 2026 gelten die Sätze 19, 21, 23, 27 und 30 Prozent. Zuletzt geändert hat sich nur die oberste Stufe. Sie stieg zum 1. Januar 2025 von 28 auf 30 Prozent, die anderen vier blieben unverändert.
Eine Sonderregel ist das sogenannte Beckham Gesetz für Arbeitnehmer, die neu nach Spanien ziehen. Sie zahlen sechs Jahre lang pauschal 24 Prozent auf ihr spanisches Arbeitseinkommen bis 600.000 Euro. Kapitalerträge aus Spanien werden weiter nach der Skala der Sparbasis besteuert. Die meisten Kapitalerträge aus dem Ausland, etwa Dividenden und Kursgewinne auf ein Depot außerhalb Spaniens, bleiben unter dieser Regel dagegen steuerfrei.
Zusammenfassung
- Kapitalerträge fallen in eine landesweit einheitliche, progressive Sparbasis von 19 bis 30 Prozent.
- Keine Haltefrist mit steuerlichem Vorteil.
- Anders als bei Gehalt spielt die spanische Region für die Besteuerung von Wertpapiergewinnen keine Rolle.
Hast du es verstanden?
Wie unterscheidet sich die Besteuerung von Kapitalerträgen von der des Gehalts in Spanien?
Kapitalerträge fallen in eine landesweit einheitliche Sparbasis, Gehalt unterliegt zusätzlich regional unterschiedlichen Zuschlägen.
Wie viele Stufen hat die Sparbasis und wie wirken sie?
Fünf Stufen von 19 bis 30 Prozent, die wie bei der Einkommensteuer kumulativ nur auf den jeweiligen Teilbetrag angewendet werden.
Gilt für spanische Kapitalerträge eine Haltefrist mit Steuervorteil?
Nein, die Besteuerung ist unabhängig von der Haltedauer.
Quellen und Weiterlesen
- Agencia Tributaria, Escala del ahorro del IRPF, Stand 2026 Quelle ansehen ↗
- Ley 7/2024, Anhebung der obersten Sparbasis-Stufe von 28 auf 30 Prozent zum 1. Januar 2025
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