Steuern nach Ländern
24 Fragen
Wie hoch ist der effektive Steuersatz bei einem Aktien-ETF?
Rund 18,46 Prozent, weil wegen der Teilfreistellung nur 70 Prozent der Erträge steuerpflichtig sind.
Wann fällt keine Vorabpauschale an?
Wenn der Fonds im betreffenden Jahr keinen Wertzuwachs hatte.
Was ändert sich bei einem ausländischen Depot?
Es gibt keinen automatischen Steuerabzug, die Erklärungspflicht liegt vollständig bei dir.
Gibt es in Österreich einen Freibetrag wie den deutschen Sparerpauschbetrag?
Nein. Die KESt greift ab dem ersten Euro.
Wie viel ausländische Quellensteuer wird angerechnet?
Höchstens der Satz des Abkommens, bei den USA 15 Prozent, sodass 12,5 Prozent im Inland verbleiben.
Wie werden CFDs besteuert?
Als unverbriefte Derivate grundsätzlich nach dem progressiven Einkommensteuertarif von 0 bis 50 Prozent (55 Prozent nur auf Einkommensteile über einer Million Euro).
Was ist in der Schweiz für Privatanleger steuerfrei?
Kapitalgewinne aus Privatvermögen. Dividenden und Zinsen sind steuerbares Einkommen.
Was passiert mit der Verrechnungssteuer von 35 Prozent?
Sie ist rückforderbar, wenn die Erträge in der Steuererklärung korrekt deklariert werden.
Welche Kriterien deuten auf gewerbsmäßigen Handel hin?
Kurze Haltedauern, hoher Anteil am Einkommen, großes Transaktionsvolumen, Derivate und Kreditfinanzierung.
Wie hoch ist der jährliche Freibetrag?
10.000 Euro pro Person, bei ungenutzter Übertragung über mehrere Jahre bis zu 15.000 Euro.
Was gilt für Gewinne aus der Zeit vor 2026?
Sie bleiben steuerfrei. Als Einstandswert gilt der Wert zum 31. Dezember 2025.
Welche Steuern bestehen daneben weiter?
Die Börsensteuer bei jeder Transaktion und 30 Prozent Quellensteuer auf Dividenden und Zinsen.
Woraus setzt sich die französische Flat Tax von 31,4 Prozent zusammen?
Aus 12,8 Prozent Einkommensteuer und 18,6 Prozent Sozialabgaben.
Warum stieg der Satz 2026 von 30 auf 31,4 Prozent?
Wegen einer Anhebung der Sozialabgabenkomponente, der Einkommensteueranteil blieb gleich.
Wann lohnt sich der progressive Tarif statt der Pauschale?
Wenn der persönliche Grenzsteuersatz unter 12,8 Prozent liegt, meist bei sehr geringem Einkommen.
Wie hoch ist die reguläre Kapitalertragsteuer in Italien?
26 Prozent, unabhängig von der Haltedauer.
Was änderte sich 2026 bei der Besteuerung von Kryptogewinnen?
Der Satz stieg von 26 auf 33 Prozent, und der bisherige Freibetrag von 2.000 Euro entfiel vollständig.
Welche Zusatzabgabe zahlen Nutzer ausländischer Broker?
Die IVAFE, eine jährliche Vermögensabgabe von 0,2 Prozent auf den durchschnittlichen Depotwert.
Wie unterscheidet sich die Besteuerung von Kapitalerträgen von der des Gehalts in Spanien?
Kapitalerträge fallen in eine landesweit einheitliche Sparbasis, Gehalt unterliegt zusätzlich regional unterschiedlichen Zuschlägen.
Wie viele Stufen hat die Sparbasis und wie wirken sie?
Fünf Stufen von 19 bis 30 Prozent, die wie bei der Einkommensteuer kumulativ nur auf den jeweiligen Teilbetrag angewendet werden.
Gilt für spanische Kapitalerträge eine Haltefrist mit Steuervorteil?
Nein, die Besteuerung ist unabhängig von der Haltedauer.
Worauf wird in Box 3 tatsächlich Steuer erhoben?
Auf einen fiktiven, angenommenen Ertrag auf das Vermögen oberhalb des Freibetrags, nicht auf den tatsächlich erzielten Gewinn.
Was passiert, wenn du mit deinen Aktien tatsächlich nichts verdient hast?
Du zahlst trotzdem Steuer auf den für diese Kategorie unterstellten fiktiven Ertrag, sofern du keinen niedrigeren tatsächlichen Ertrag nachweist.
Seit wann kann ein niedrigerer tatsächlicher Ertrag geltend gemacht werden?
Seit dem Steuerjahr 2025, im Rahmen der sogenannten Gegenbeweisregelung.